Liquiditätsplanung
Die Liquiditätsplanung stellt die erwarteten Ein- und Auszahlungen eines Unternehmens für die kommenden Wochen oder Monate gegenüber und zeigt den voraussichtlichen Kontostand je Periode. In der Praxis dient sie dazu, Engpässe früh zu erkennen und gegenzusteuern, bevor Gehälter oder Rechnungen nicht mehr pünktlich bezahlt werden können.
Was dahinter steckt
Die Liquiditätsplanung rechnet mit Zahlungen, nicht mit Umsatz oder Gewinn. Eine Rechnung zählt erst, wenn das Geld eingeht, ein Gehalt, wenn es abfließt. Der Aufbau folgt immer derselben Logik: Anfangsbestand plus Einzahlungen minus Auszahlungen ergibt den Endbestand, der zum Anfangsbestand der nächsten Periode wird.
Üblich ist ein rollierender Plan über zwölf Monate, der jeden Monat fortgeschrieben wird und für die nächsten Wochen genauer ist als für die fernen Monate.
Warum das für Planungsbüros wichtig ist
Im Planungsbüro sind die Kosten fast konstant, die Einnahmen nicht. Gehälter fließen jeden Monat ab, Honorare kommen in Schüben, abhängig von Leistungsständen, Abschlagsrechnungen und dem Zahlungsverhalten der Auftraggeber. Wer die geplanten Abschlagsrechnungen aus den Projekten in die Planung übernimmt, sieht, in welchem Monat es eng wird.
Beispiel
Ein Ingenieurbüro mit 14 Mitarbeitenden plant das vierte Quartal. Ein großer Abschlag verschiebt sich vom November in den Dezember. Alle Beträge sind brutto, die Auszahlungen enthalten auch die Umsatzsteuer-Zahllast.
| Position | Oktober | November | Dezember |
|---|---|---|---|
| Anfangsbestand | 85.000 € | 62.000 € | 11.000 € |
| Einzahlungen | 96.000 € | 74.000 € | 158.000 € |
| Auszahlungen (Dezember mit Weihnachtsgeld) | 119.000 € | 125.000 € | 147.000 € |
| Endbestand | 62.000 € | 11.000 € | 22.000 € |
Ende November bleiben nur 11.000 €, bei monatlichen Gehältern von 82.000 € also weniger als ein Siebtel. Weil das Büro den Engpass schon im September sieht, stellt es zwei Abschlagsrechnungen für erbrachte Leistungen bereits Anfang Oktober. Mit einem Fachplaner vereinbart es eine Zahlung im Dezember.
Ausführlich: Liquiditätsplanung stärken: 7 Tipps für Ingenieure und IT-Dienstleister
So unterstützt ingo365
Zum Finance-Bereich von ingo365 ERP gehören Liquiditäts- und Finanzplanung, ein Zahlungsplan und elektronischer Zahlungsverkehr. Im Projekt lässt sich statt nach Leistungsstand auch nach Rechnungslegungsplan abrechnen, also zu festen Terminen. Gebuchte Ausgangsrechnungen zeigen den offenen Restbetrag und lassen sich im Analysemodus nach Kunde, Jahr und Monat gruppieren.
Verwandte Begriffe
Häufige Fragen
Was ist der Unterschied zwischen Liquidität und Rentabilität?
Rentabilität fragt, ob ein Projekt oder ein Büro Gewinn erwirtschaftet. Liquidität fragt, ob zu jedem Zeitpunkt genug Geld für fällige Zahlungen da ist. Ein Büro kann profitabel sein und trotzdem in Zahlungsschwierigkeiten geraten, wenn Honorare später eingehen, als Gehälter abfließen.
Wird ein Liquiditätsplan netto oder brutto erstellt?
Brutto, denn der Plan bildet die Zahlungen ab, die tatsächlich auf dem Konto ein- und ausgehen, also einschließlich Umsatzsteuer. Die Zahllast aus der Umsatzsteuer-Voranmeldung steht als eigene Auszahlung im Monat ihrer Fälligkeit.
Stand: 05.11.2026